【失敗談】NISAなのに配当金が課税された話｜受け取り方法は「ほふり」で一元管理されている

NISAの株なのに、配当金から2割引かれていた

高配当株投資を始めるにあたり、楽天証券でNISA口座を開設。配当金の受け取り方法を 「株式数比例配分方式」にする必要があることは知っていたので、そこは正しく設定していました。

つまずいたのは、単元未満株を買い足していったときです。楽天証券の「かぶミニ」では対象外の銘柄が いくつか出てきたため調べてみると、SBI証券の「S株」なら買えることが判明。NISA口座を移すのは 手間なので、SBI証券では特定口座で買うことにしました。

このときSBI証券の受け取り方法が「株式数比例配分方式」になっていたのを見て、 SBIはNISAを開設していないし、どのみち課税されるなら銀行に直接振り込まれたほうが楽だな と考え、「銀行口座等でのお受け取り」に変更。……これが失敗でした。

NISAで非課税にできるのは「株式数比例配分方式」だけ

NISA口座で保有する国内上場株式の配当金を非課税で受け取れるのは、 株式数比例配分方式を選んでいる場合だけ。それ以外の方式だと、 NISA口座の株でも20.315%（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%）が 源泉徴収されます。

さらに厄介なのが、適用されるのは配当基準日の時点で登録されている受け取り方法 だという点。あとから設定を直しても、その回の配当は取り戻せません。

そもそも受け取り方法は次の4つ。NISAで非課税になるのは一番上だけです。

※ 私が選んでしまった「銀行口座等でのお受け取り」は、上の表の2番目（登録配当金受領口座方式）にあたります。

原因は「ほふり」— 設定は証券会社をまたいで共有される

証券会社ごとに別々の設定ができると思っていたのが、そもそもの勘違いでした。

上場株式の配当金の受け取り方法は、証券保管振替機構（通称「ほふり」）が 投資家1人につき1つだけ登録・管理しています。株券電子化にともない株主情報を一括管理している 組織で、各証券会社はその登録内容を共有しているにすぎません。

そのため、どこか1社で受け取り方法を変更すると、その内容がほふりを通じて 他社の口座にも自動的に反映されます。「SBI証券だけ銀行受取に」というつもりの 変更が、楽天証券のNISA口座まで巻き込んでいたのはこのためです。